Berufsunfähigkeitsversicherung und Steuern: Was Du wirklich wissen musst

Berufsunfähigkeitsversicherung und Steuer: Die ungeschönte Wahrheit

Du denkst, du hast alles unter Kontrolle: Deine Karriere läuft, du planst für die Zukunft und fühlst dich unbesiegbar. Aber was passiert, wenn das Leben dir einen Strich durch die Rechnung macht? Hast du jemals darüber nachgedacht, wie sich deine Berufsunfähigkeitsversicherung Steuer auf deinen Geldbeutel auswirkt?

Ich bin hier, um dir die harte Wahrheit zu sagen. Keine leeren Versprechungen, nur Fakten. Also lehn dich zurück und lass uns darüber reden, was von deiner Absicherung im Ernstfall wirklich übrig bleibt.

Inhaltsverzeichnis
1. Sind die Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung steuerlich absetzbar?
2. Ist die Auszahlung der BU-Versicherung steuerpflichtig?
3. BU-Rente und Steuern: Was bleibt wirklich übrig?
4. Selbstständige BU-Versicherung vs. Zusatzversicherung
5. Versicherungsbeiträge, Ertragsanteil und das Steuerchaos
6. Fazit: Die harte Realität der Absicherung und Steuern
 
1. Sind die Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung steuerlich absetzbar?
Du fragst dich, ob die Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung steuerlich absetzbar sind?
Die Antwort ist: Es kommt darauf an.

Selbstständige Berufsunfähigkeitsversicherung

Wenn du eine selbstständige BU-Versicherung abgeschlossen hast, kannst du die Beiträge theoretisch als "sonstige Vorsorgeaufwendungen" in deiner Einkommensteuererklärung angeben. Allerdings sind die Höchstgrenzen für diese Vorsorgeaufwendungen so niedrig (1.900 Euro für Angestellte und 2.800 Euro für Selbstständige), dass du diese durch deine Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge meist schon ausschöpfst. Ein tatsächlicher Steuervorteil bleibt daher in der Regel aus.

Berufsunfähigkeitsversicherung als Zusatzversicherung zur Rürup-Rente

Hast du deine BU als Zusatzversicherung zu einer Rentenversicherung der ersten Schicht (Rürup-Rente) abgeschlossen, kannst du deutlich mehr Steuern sparen. Seit Jahr 2023 kannst du 100% deiner Beiträge steuerlich geltend machen. Die Beiträge werden in der Einkommensteuererklärung als Altersvorsorgeaufwendungen angegeben. Doch aufgepasst: Im Leistungsfall greift die nachgelagerte Besteuerung.

Berufsunfähigkeitsversicherung im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge

Hast du eine betriebliche Altersvorsorge mit integrierter BU-Zusatzversicherung, werden die Beiträge direkt von deinem Bruttogehalt abgezogen. Du zahlst keine Steuern oder Sozialabgaben auf diese Beiträge, was dir sofort einen Vorteil bringt. Im Leistungsfall wird die Rente jedoch voll besteuert, und es fallen Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung an.

 
2. Ist die Auszahlung der BU-Versicherung steuerpflichtig?
Die Frage, ob die Auszahlung der Berufsunfähigkeitsversicherung steuerpflichtig ist, hängt von der Art deiner Absicherung ab.

Selbstständige Berufsunfähigkeitsversicherung

Bei der selbstständigen BU-Versicherung wird die Rente als "abgekürzte Leibrente" betrachtet. Hier wird nur der steuerpflichtige Ertragsanteil besteuert. Dieser hängt von deinem Alter beim Eintritt der Berufsunfähigkeit und der voraussichtlichen Bezugsdauer ab. Je jünger du bist, desto höher ist der zu versteuernde Anteil. Oft bleibt dieser jedoch unter dem Steuerfreibetrag, sodass keine Steuern anfallen.

Beispiel:

Angenommen, du bist 40 Jahre alt und erhältst eine jährliche BU-Rente von 24.000 Euro. Der Ertragsanteil beträgt laut Tabelle 28%, also 6.720 Euro. Liegt dein zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag (2021: 9.744 Euro), zahlst du keine Steuern auf deine BU-Rente.

Berufsunfähigkeitsversicherung als Zusatzversicherung zur Rürup-Rente

Hier greift die nachgelagerte Besteuerung gemäß Einkommensteuergesetz. Der steuerpflichtige Anteil deiner Rente hängt vom Jahr des Leistungsfalls ab und steigt jährlich um 1%, bis er 2040 bei 100% liegt. Wirst du 2025 berufsunfähig, sind 85% deiner Rente steuerpflichtig. Bei einer Rente von 24.000 Euro wären das 20.400 Euro, die versteuert werden müssen.

Betriebliche Berufsunfähigkeitsversicherung

Im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge wird die BU-Rente vollständig besteuert. Du zahlst Steuern auf die gesamte Rente, zudem fallen Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung an.

 
3. BU-Rente und Steuern: Was bleibt wirklich übrig?
Neben den Steuern können weitere Abzüge deine BU-Rente schmälern. Insbesondere die Beiträge zur Krankenversicherung und Pflegeversicherung können ins Gewicht fallen.

Krankenversicherung

Gesetzliche Krankenversicherung (GKV):

Wenn du ausschließlich eine BU-Rente beziehst und keine weiteren Einkünfte hast, wirst du in der GKV zum freiwillig Versicherten. Deine BU-Rente wird dann zur Berechnung der Beiträge herangezogen. Der Beitragssatz liegt bei ca. 14,6% plus Zusatzbeitrag und Pflegeversicherungsbeitrag.

Private Krankenversicherung (PKV):

In der PKV zahlst du deine Beiträge weiter, allerdings ohne Arbeitgeberzuschuss. Das kann zu einer erheblichen finanziellen Belastung werden.

Steuern und Sozialabgaben

Deine BU-Rente erhöht dein zu versteuerndes Einkommen. Je nach Höhe der Rente und deinem persönlichen Steuersatz kann das zu erheblichen Zahlungen führen. Zudem musst du bei einer betrieblichen BU-Rente Beiträge zur Pflegeversicherung und Sozialabgaben leisten.

Beispielrechnung

Nehmen wir an, du erhältst eine BU-Rente von 2.000 Euro monatlich. Bei einer selbstständigen BU-Versicherung und einem Ertragsanteil von 28% sind 560 Euro monatlich zu versteuern. Liegt dein Gesamteinkommen unter dem Steuerfreibetrag, fallen keine Steuern an. Allerdings musst du die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung einkalkulieren.

 
4. Selbstständige BU-Versicherung vs. Zusatzversicherung
Die Wahl zwischen einer selbstständigen Berufsunfähigkeitsversicherung und einer Berufsunfähigkeitszusatzversicherung (BUZ) kann erhebliche Auswirkungen auf deine finanzielle Situation im Leistungsfall haben.

Selbstständige Berufsunfähigkeitsversicherung (SBU)

Die SBU ist ein eigenständiger Vertrag, der unabhängig von anderen Versicherungen wie der Rentenversicherung oder Risikolebensversicherung besteht.
Vorteile sind:

Flexibilität: Anpassungen sind leichter möglich.
Geringere Besteuerung im Leistungsfall: Der steuerpflichtige Ertragsanteil ist oft niedrig.

Berufsunfähigkeitszusatzversicherung (BUZ)

Die BUZ ist eine Zusatzversicherung, die an eine Hauptversicherung wie eine Kapitallebensversicherung oder private Rentenversicherung gekoppelt ist.
Nachteile können sein:

Weniger Flexibilität: Änderungen an der Hauptversicherung beeinflussen die BUZ.
Höhere Steuerlast im Leistungsfall: Durch die Kopplung können im Leistungsfall höhere Steuern anfallen.

Fazit:

Eine selbstständige BU-Versicherung bietet in vielen Fällen Vorteile gegenüber einer Zusatzversicherung. Insbesondere die geringere Besteuerung im Leistungsfall kann entscheidend sein.

 
5. Versicherungsbeiträge, Ertragsanteil und das Steuerchaos
Das Thema Steuern und Versicherungen kann schnell unübersichtlich werden.

Hier sind einige Punkte, die du beachten solltest:

Versicherungsbeiträge und Steuererklärung

Versicherungsbeiträge zur BU-Versicherung können in der Einkommensteuererklärung als Vorsorgeaufwendungen geltend gemacht werden. Allerdings sind die Abzugsmöglichkeiten begrenzt.
Achte darauf, alle relevanten Versicherungen korrekt in deiner Steuererklärung anzugeben, um keinen Vorteil zu verpassen.

Steuerpflichtiger Ertragsanteil

Der Ertragsanteil deiner BU-Rente hängt von deinem Alter und der Laufzeit der Rente ab.
Je jünger du beim Leistungsfall bist, desto höher ist der zu versteuernde Anteil.

Professionelle Unterstützung

Aufgrund der Komplexität empfiehlt es sich, eine Steuerberatung in Anspruch zu nehmen.
Ein Versicherungsmakler kann dir helfen, den passenden Versicherungsschutz zu finden und die steuerlichen Aspekte zu berücksichtigen. Ersetzt aber nicht den Steuerberater.

Zusammenfassung

Deine BU-Rente kann das zu versteuernde Einkommen erhöhen.
Eine sorgfältige Planung und professionelle Beratung sind unerlässlich, um finanzielle Nachteile zu vermeiden.
 
6. Fazit: Die harte Realität der Absicherung und Steuern
Die Berufsunfähigkeitsversicherung Steuer ist ein essenzielles Thema, das du nicht unterschätzen solltest.

Steuern können einen erheblichen Teil deiner BU-Rente aufzehren. Eine sorgfältige Planung ist daher unerlässlich.
Der Freibetrag kann in bestimmten Fällen helfen, die Steuerlast zu mindern.
Bei der betrieblichen Altersvorsorge sind die Beiträge zunächst steuerfrei, im Leistungsfall werden jedoch Steuern und Pflichtversicherungsbeiträge fällig.
Wenn du einer berufsständischen Versorgung angehörst oder Anspruch auf Erwerbsminderungsrente hast, können sich weitere Besonderheiten ergeben.
Mitglieder eines berufsständischen Versorgungswerks sollten die Regelungen ihrer Einrichtung genau prüfen.

Abschließende Empfehlung

Informiere dich gründlich über die steuerlichen Konsequenzen deiner Absicherung. Ziehe bei Bedarf Experten wie Steuerberater und Versicherungsmakler hinzu, um die für dich beste Lösung zu finden.

 
Noch Fragen?

Das Thema Berufsunfähigkeitsversicherung Steuer ist komplex, aber entscheidend für deine finanzielle Sicherheit. Der Finanzsportler ist dein Spezialist für Gesundheitsversorgung, Einkommenssicherung und Investment. Wir helfen dir, die richtige Entscheidung zu treffen.

 
Handel jetzt, bevor es zu spät ist. Deine Zukunft wartet nicht.